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老師2題第三問(wèn)它之前已經(jīng)計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債85,后來(lái)要賠90,那加上5就可以了。它這里怎么用預(yù)計(jì)負(fù)債90來(lái)算遞延所得稅資產(chǎn)了?還有一個(gè)地方也郁悶了,85都沒(méi)有考慮所得稅后面90為什么要90×0.25=22.5算應(yīng)交所得稅?還有一個(gè)3.75是哪里來(lái)的?

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84784976| 提问时间:2024 08/08 11:28
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萇悅老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)你好。 問(wèn)題1,原先已提85,現(xiàn)在真是要賠90,所以已經(jīng)不是預(yù)計(jì)負(fù)債,需要沖銷85,然后在補(bǔ)上5萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外支出,用以前年度損益調(diào)整科目代替。 問(wèn)題2,這里用90算的不是遞延所得稅哦,而是應(yīng)交所得稅。 問(wèn)題3,85是考慮遞延所得稅了,90是已經(jīng)確定發(fā)生,所以是應(yīng)交;3.75是這樣來(lái)的:(90-85)*(1-25%)=3.75 希望我的回答能幫助到你
2024 08/08 11:56
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