问题已解决
老師,我是工程安裝公司,做內(nèi)帳,成本有收據(jù)又有發(fā)票,金額含稅500元,我入帳成本500元,有時只有收據(jù)500元,我入帳成本500元,有時只有發(fā)票含稅500元,我入帳500元,是這樣么,有時錢轉(zhuǎn)出去了,收據(jù)還沒到,那我怎么入成本呢,有時收到發(fā)票了,但是錢沒有轉(zhuǎn)出去怎么入帳呢
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一、內(nèi)賬成本入賬原則
對于既有收據(jù)又有發(fā)票且金額含稅 500 元的情況:
如果這兩者反映的是同一筆業(yè)務(wù),一般可以按照 500 元入賬成本。但需要注意的是,收據(jù)通常不是合法的稅前扣除憑證,在計算企業(yè)所得稅時可能需要進(jìn)行調(diào)整。
只有收據(jù) 500 元的情況:
在做內(nèi)賬時,可以先暫按 500 元入賬成本。但從稅務(wù)角度,收據(jù)不是正規(guī)的稅務(wù)憑證,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部分成本可能不被認(rèn)可,存在稅務(wù)風(fēng)險。
只有發(fā)票含稅 500 元的情況:
內(nèi)賬可以按 500 元入賬成本,同時發(fā)票也是合法的稅務(wù)憑證,在計算企業(yè)所得稅時通常可以作為扣除依據(jù)。
二、錢已轉(zhuǎn)出但收據(jù)未到的成本入賬方法
先暫估入賬:
借:工程施工 - 成本(暫估) 500
貸:銀行存款 500
待收到收據(jù)后,再沖銷暫估并按實際收據(jù)入賬:
沖銷暫估:
借:工程施工 - 成本(暫估) -500
貸:銀行存款 -500
按收據(jù)正式入賬:
借:工程施工 - 成本 500
貸:銀行存款 500
三、收到發(fā)票但錢未轉(zhuǎn)出的入賬方法
收到發(fā)票時:
借:工程施工 - 成本 500
貸:應(yīng)付賬款 500
實際支付款項時:
借:應(yīng)付賬款 500
貸:銀行存款 500
2024 08/12 18:08
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2024 08/12 18:55
好的,謝謝,做內(nèi)帳,成本入帳還有沒有要注意什么呢
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樸老師 
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2024 08/12 19:47
只要按實際業(yè)務(wù)來就可以
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2024 08/13 14:18
好的,老師,看圖,那內(nèi)帳的增值稅怎么處理,不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,扣款了就記賬么,還有附加稅怎么處理呢
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樸老師 
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2024 08/13 14:25
內(nèi)賬不需要做增值稅呀
為啥要做內(nèi)賬呢?就是為了不考慮稅率
所以不用單獨做稅費
繳納的稅費直接計入費用科目
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2024 08/13 14:32
假如繳納了增值稅5526.29元,城市維護(hù)建設(shè)稅589.06元,應(yīng)交教育費附加252.45元,應(yīng)交地方教育費附加168.3元,怎么寫分錄呢
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樸老師 
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2024 08/13 14:38
借管理費用-增值稅
借管理費用城市維護(hù)建設(shè)稅
借管理費用地方教育費附加
借管理費用教育費附加
貸銀行存款
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2024 08/13 14:49
謝謝老師,感覺一下清晰了,如果我這樣處理 應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅,應(yīng)交稅費-地方教育費附加,應(yīng)交稅費-教育費附加,用這些科目,最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的利潤是不一樣的是么
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樸老師 
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2024 08/13 14:54
可以
也可以這樣做
但是你得
借管理費用-增值稅
借管理費用城市維護(hù)建設(shè)稅
借管理費用地方教育費附加
借管理費用教育費附加
貸應(yīng)交稅費增值稅
貸應(yīng)交稅費附加稅等明細(xì)
然后
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
這樣
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2024 08/13 14:58
哦,我明白了,就是說這個最終要進(jìn)費用,對么
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樸老師 
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2024 08/13 15:04
同學(xué)你好
內(nèi)賬可以這樣做
因為不用單獨做稅費
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2024 08/13 16:11
好的,老師,看圖,老師,我的系統(tǒng)里如果有幾個工程在做,這邊工程基本都是分包的,有時一個工程也會分包幾家公司,有些原材料是自己采購的,我這樣區(qū)分可以么主營業(yè)務(wù)成本-工程施工(寫上施工項目名稱)--寫上施工單位的名稱,如果是自己采購的,就主營業(yè)務(wù)成本(寫上施工項目名稱),老師有沒有什么建議呢
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樸老師 
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2024 08/13 16:14
這個工程施工要寫上項目名稱
發(fā)票備注欄也得備注一下
好區(qū)分
主營業(yè)務(wù)成本不用寫了
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2024 08/13 16:36
好的,謝謝老師。。。
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2024 08/13 16:40
同學(xué)你好
滿意請給五星好評,謝謝
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