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年度企業(yè)所得稅申報(bào)表中的 稅金及附加 必須是填當(dāng)年實(shí)繳數(shù)嗎？預(yù)提數(shù)跟實(shí)繳數(shù)有差異怎么處理？

84784962| 提问时间：2024 08/15 13:10
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小菲老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 填當(dāng)年實(shí)繳數(shù)
2024 08/15 13:10
84784962
2024 08/15 13:21
入帳時這個科目是先計(jì)提，再實(shí)繳，計(jì)提數(shù)大于實(shí)繳數(shù)，如果按實(shí)繳數(shù)填，那這兩個數(shù)的差額是不是要調(diào)增？如果這樣的話，直接實(shí)繳入帳就好了，為啥還要預(yù)提呢？
小菲老師
2024 08/15 13:22
同學(xué)，你好 計(jì)提說明多計(jì)提了，要沖銷的
84784962
2024 08/15 13:29
不是提多了，計(jì)提是當(dāng)月計(jì)提，次月繳稅，會有這樣的時間差，稅款所屬期和實(shí)際繳款期跨年的時候就會不一樣
小菲老師
2024 08/15 13:38
同學(xué)，你好 了解了，那你應(yīng)該填寫計(jì)提數(shù)，計(jì)提數(shù)才是你本年實(shí)際發(fā)生的稅金及附加
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