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老師,平時(shí)確認(rèn)的遞延所得稅。是在季度還是匯算清繳時(shí)用

84785004| 提问时间:2024 08/16 14:28
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
平時(shí)確認(rèn)的遞延所得稅,在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)一般不考慮,通常是在年度匯算清繳時(shí)使用。 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),通常是按照會(huì)計(jì)利潤簡單調(diào)整為應(yīng)納稅所得額,乘以適用稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅,一般不涉及遞延所得稅的處理。 而在年度匯算清繳時(shí),會(huì)對(duì)全年的所得稅進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算和調(diào)整,此時(shí)會(huì)綜合考慮遞延所得稅的影響,以準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的所得稅額,并與預(yù)繳稅額進(jìn)行比較,多退少補(bǔ)。
2024 08/16 14:32
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