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權(quán)責(zé)發(fā)生制制，一般納稅人，六月份收到a公司款項(xiàng)，我們已做收入借銀存，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在八月份，對(duì)方要求我們開(kāi)發(fā)票，我是不是該把六月份做的分錄紅沖，借銀存負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，然后做一個(gè)這個(gè)月的收入正數(shù)借銀存正數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅正數(shù)？這樣就可以吧。剛剛有個(gè)老師給我解答是說(shuō)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸銀存，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。借應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅。借銀存貸應(yīng)收賬款。怎么就多出了未交增值稅和應(yīng)收賬款這兩個(gè)科目，我不理解，這樣的話未交增值稅不是沒(méi)有消掉一直有余額顯示了嗎