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问题已解决
老師，我們兩個公司，A公司生產(chǎn)B公司銷售，現(xiàn)在有一批貨A公司由A公司直接寄給客戶，這批貨A公司部分給B公司開票了，部分沒開，AB兩家公司各自怎么做賬和結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
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A公司發(fā)貨給客戶后，先暫記存貨，收到B公司開票的部分轉(zhuǎn)為銷售收入，未開票部分暫掛往來款。B公司收到A公司的發(fā)票，確認(rèn)收入并支付相應(yīng)款項。成本結(jié)轉(zhuǎn)方面，A公司根據(jù)銷售情況，將對應(yīng)成本從存貨科目轉(zhuǎn)至銷售成本。
2024 09/10 09:54
84784965 
2024 09/10 09:57
老師，我可能沒表達(dá)清楚，我想問由生產(chǎn)的A公司直接寄出給客戶沒有開票部分應(yīng)該怎么做賬和結(jié)轉(zhuǎn)成本，需要您講解一下并寫一下分錄，謝謝
堂堂老師 
2024 09/10 10:00
A公司直接發(fā)貨且部分未開票，可按以下步驟處理：
1. 暫記發(fā)貨：
- 借：發(fā)出商品
- 貸：庫存商品
2. 未開票部分結(jié)轉(zhuǎn)成本：
- 當(dāng)這部分貨物被客戶接受或有證據(jù)表明已交付時，假設(shè)已收到部分預(yù)付款或有其他證明交易完成的依據(jù)：
- 借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 同時，補(bǔ)記成本：
- 借：主營業(yè)務(wù)成本
- 貸：發(fā)出商品
具體分錄需根據(jù)實際業(yè)務(wù)背景和會計政策調(diào)整。
84784965
2024 09/10 10:43
好的老師，那么B公司這邊應(yīng)該怎么做賬和轉(zhuǎn)成本呢？
堂堂老師
2024 09/10 10:45
B公司作為銷售方，應(yīng)按照如下流程做賬：
1. 收到貨物后：
- 借：庫存商品
- 貸：應(yīng)付賬款（對A公司）
2. 開票銷售給客戶：
- 借：應(yīng)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本：
- 借：主營業(yè)務(wù)成本
- 貸：庫存商品
確保A公司與B公司之間的往來款項和成本核算準(zhǔn)確匹配。
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