免費(fèi)問(wèn)答

1,某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元,折扣額40萬(wàn)元; (2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元,A商場(chǎng)尚未付款提貨; (3)銷售庫(kù)存原材料,開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元; (4)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元,增值稅稅額0.52萬(wàn)元; (5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元,增值稅稅額78萬(wàn)元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù);向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣)