00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
前期是小規(guī)模納稅人，開了專票進(jìn)來做的簡(jiǎn)易記稅，第二年升為一般納稅人 可勾選抵扣里面有前期開進(jìn)來的專票可以進(jìn)行勾選抵扣，我的賬應(yīng)該怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額
先將原來小規(guī)模納稅人時(shí)期入賬的專票金額進(jìn)行調(diào)整：
假設(shè)原來小規(guī)模納稅人時(shí)期取得專票，金額為?1000?元，稅額為?30?元，當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理可能是：
借：原材料?/?庫存商品等?1030
貸：銀行存款?/?應(yīng)付賬款等?1030
現(xiàn)在調(diào)整為：
借：原材料?/?庫存商品等?-30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）?-30
然后在一般納稅人時(shí)期進(jìn)行勾選抵扣后的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?30
貸：原材料?/?庫存商品等?30
2024 09/12 14:11
84784992 
2024 09/12 14:21
原材料/庫存商品為什么要寫兩次 這樣不是對(duì)不上賬了嘛
樸老師 
2024 09/12 14:22
我寫的是或者
這個(gè)斜杠的意思是或者
84784992
2024 09/12 14:23
我說的是后期抵扣的時(shí)候
樸老師
2024 09/12 14:25
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣轉(zhuǎn)出的時(shí)候要這樣做分錄
84784992
2024 09/12 14:31
那我的庫存商品不是做了兩次嘛 ?本來減掉30的稅我還1000的商品，后期抵扣的時(shí)候又減30 商品不是就變成了970了嗎
樸老師
2024 09/12 14:31
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到庫存商品了
84784992
2024 09/12 14:33
那分錄應(yīng)該怎么做
樸老師
2024 09/12 14:36
借庫存商品
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
閱讀 101
描述你的問題，直接向老師提問
118
意見反饋
