免費(fèi)問答

如果后期公司去代開發(fā)票了，賬務(wù)又如何處理？

如果后來房東提供發(fā)票，將發(fā)票金額一次性沖減預(yù)估租金，差額調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。具體操作如下： 1. 記錄收到發(fā)票，確認(rèn)發(fā)票金額與預(yù)估一致。 2. 沖減預(yù)估租金，調(diào)整租賃費(fèi)用。 3. 根據(jù)發(fā)票計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)科目。 這樣能確保賬目準(zhǔn)確反映交易情況，符合會(huì)計(jì)原則。

老師早上好！好的。再請(qǐng)問支付一年的房租6萬，會(huì)計(jì)分錄:借預(yù)付賬款6萬 貸銀存6萬，每月借管理費(fèi)用6萬，貸預(yù)付賬款6萬；還是借待攤費(fèi)用6萬，貸銀存6萬，每月分?jǐn)?借管理費(fèi)用-房租6萬，貸待攤費(fèi)用6萬，哪種分錄正確？

早上好！對(duì)于一次性支付一年房租的情況，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是： 1. 首先，支付房租時(shí)：借“預(yù)付賬款”6萬，貸“銀行存款”6萬。 2. 每月分?jǐn)偡孔鈺r(shí)：借“管理費(fèi)用-房租”5000元，貸“預(yù)付賬款”5000元。 這種方式反映了預(yù)付狀態(tài)及按月消耗的情況。如果一次性支付整年的房租，則使用“待攤費(fèi)用”來記錄未攤銷的部分，并每月分?jǐn)偟綄?shí)際使用的費(fèi)用中。根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的分錄方式即可。

哦哦，意思是上面兩種分錄都可行的？

是的，兩種分錄方式都是可行的。主要區(qū)別在于是否需要通過“待攤費(fèi)用”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。第一種方式適合每月直接從“預(yù)付賬款”中分?jǐn)傎M(fèi)用至“管理費(fèi)用”，而第二種方式則是在支付時(shí)直接計(jì)入“待攤費(fèi)用”，然后按月分?jǐn)傊痢肮芾碣M(fèi)用”。根據(jù)公司的會(huì)計(jì)政策和管理需求選擇合適的方法即可。

好的，謝謝老師！

不客氣！有任何財(cái)會(huì)相關(guān)的問題隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利！