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老師有沒有實踐中財務(wù)部門的管理制度,報銷流程等,發(fā)一份借鑒一下可以嗎

84785007| 提问时间:2024 09/26 14:29
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
《財務(wù)部管理制度》 一、總則 為加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。 二、財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) (一)公司設(shè)立財務(wù)部,配備專業(yè)財務(wù)人員,負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。 (二)財務(wù)部職責(zé): 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度。 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 厲行節(jié)約,合理使用資金。 合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。 完成公司交給的其他工作。 三、財務(wù)工作管理 (一)會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (二)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。 (三)財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。 (四)財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。 (五)財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 (六)財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。 (七)財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 (八)財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 四、資金管理 (一)公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。 (二)資金的籌集與使用: 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃,制定資金籌集方案,選擇合理的融資渠道和方式。 嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序使用資金,確保資金的安全、合理、有效使用。 加強(qiáng)資金的風(fēng)險管理,合理控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。 (三)資金收付管理: 嚴(yán)格執(zhí)行資金收付審批制度,明確審批權(quán)限和流程。 收入款項應(yīng)及時入賬,不得坐支現(xiàn)金。 支付款項應(yīng)按照合同約定和審批程序進(jìn)行,確保資金支付的合法性、真實性和準(zhǔn)確性。 五、財務(wù)預(yù)算管理 (一)公司實行全面預(yù)算管理制度,包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和專項預(yù)算等。 (二)財務(wù)預(yù)算的編制: 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo),結(jié)合市場環(huán)境和歷史數(shù)據(jù),編制年度財務(wù)預(yù)算。 財務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算和資金預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。 (三)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制: 建立財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析制度,定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估。 嚴(yán)格控制預(yù)算外支出,確需調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。 對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核,將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與績效考核掛鉤。 六、成本費(fèi)用管理 (一)公司建立成本費(fèi)用管理制度,加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制和管理。 (二)成本費(fèi)用的核算: 按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的成本核算方法,對成本費(fèi)用進(jìn)行核算。 嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和費(fèi)用性支出,不得將資本性支出計入當(dāng)期費(fèi)用。 (三)成本費(fèi)用的控制: 制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施,明確各部門的成本費(fèi)用控制責(zé)任。 加強(qiáng)對原材料、燃料、動力等物資采購的管理,降低采購成本。 嚴(yán)格控制人工成本,提高勞動生產(chǎn)率。 加強(qiáng)對管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等期間費(fèi)用的控制,降低費(fèi)用支出。 七、財務(wù)報表及財務(wù)分析 (一)公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 (二)財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 (三)公司定期進(jìn)行財務(wù)分析,對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價。 (四)財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、比較分析、趨勢分析等方法,為公司管理層決策提供依據(jù)。 八、財務(wù)監(jiān)督與審計 (一)公司建立財務(wù)監(jiān)督制度,加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。 (二)財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費(fèi)用控制情況等。 (三)公司定期進(jìn)行內(nèi)部審計,對財務(wù)工作進(jìn)行審計和評價。內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正地進(jìn)行,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。 九、附則 (一)本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 (二)本制度自發(fā)布之日起施行。如有與國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程相抵觸的,以國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程為準(zhǔn)。
2024 09/26 14:31
樸老師
2024 09/26 14:32
《報銷流程制度》 一、目的 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。 二、適用范圍 本制度適用于公司全體員工。 三、報銷原則 真實性原則:報銷的費(fèi)用必須是真實發(fā)生的,與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出。 合理性原則:費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)需求,不得存在浪費(fèi)和不合理的情況。 及時性原則:費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時報銷,一般不得超過規(guī)定的報銷期限。 合規(guī)性原則:報銷的費(fèi)用必須符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定。 四、報銷流程 費(fèi)用發(fā)生 員工在費(fèi)用發(fā)生時,應(yīng)取得合法有效的原始憑證,如發(fā)票、收據(jù)、車票等。 填寫報銷單 員工根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)的報銷單,如差旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用報銷單等。報銷單應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息,并附上原始憑證。 部門審核 員工將填寫好的報銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實性、合理性和必要性,并在報銷單上簽字確認(rèn)。 財務(wù)審核 部門審核通過后,員工將報銷單提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門應(yīng)審核報銷單的填寫是否規(guī)范、原始憑證是否合法有效、費(fèi)用是否符合公司的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等,并在報銷單上簽字確認(rèn)。 領(lǐng)導(dǎo)審批 財務(wù)審核通過后,員工將報銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)制度和業(yè)務(wù)需求,對費(fèi)用的支出進(jìn)行審批,并在報銷單上簽字確認(rèn)。 報銷付款 領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,財務(wù)部門根據(jù)報銷單進(jìn)行付款。付款方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。 五、報銷時間規(guī)定 員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 [具體時間] 內(nèi)提交報銷單,逾期未提交的,財務(wù)部門有權(quán)不予報銷。 財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的 [具體時間] 內(nèi)完成審核和付款工作。 六、報銷標(biāo)準(zhǔn) 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) (1)交通費(fèi):員工出差應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的交通工具,如火車、汽車、飛機(jī)等。交通費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的規(guī)定執(zhí)行。 (2)住宿費(fèi):員工出差的住宿費(fèi)應(yīng)在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷。住宿費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點的不同而有所區(qū)別。 (3)伙食補(bǔ)助費(fèi):員工出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點的不同而有所區(qū)別。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) (1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),不得存在浪費(fèi)和不合理的情況。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷應(yīng)提供合法有效的原始憑證,如發(fā)票、收據(jù)等。 其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 其他費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的規(guī)定執(zhí)行。 七、違規(guī)處理 員工在報銷過程中如有虛報、冒領(lǐng)、偽造原始憑證等違規(guī)行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公司將給予嚴(yán)肅處理,包括但不限于罰款、降職、撤職等。 財務(wù)部門在審核報銷單過程中如有失職、瀆職等行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公司將給予嚴(yán)肅處理,包括但不限于罰款、降職、撤職等。 八、附則 本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。 本制度自發(fā)布之日起施行。如有與國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程相抵觸的,以國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程為準(zhǔn)。
84785007
2024 09/26 14:34
報銷審批流程之類的有嗎老師
樸老師
2024 09/26 14:36
同學(xué)你好 有(zhòng)n上面給你發(fā)了 你看看
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