免費問答

確認實現(xiàn)凈利潤： 借：本年利潤 349844.12 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 349844.12 提取法定盈余公積： 借：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 34984.41 貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 34984.41 提取任意盈余公積： 借：利潤分配 —— 提取任意盈余公積 17492.21 貸：盈余公積 —— 任意盈余公積 17492.21 分配現(xiàn)金股利： 借：利潤分配 —— 應付現(xiàn)金股利 20000.00 貸：應付股利 20000.00 實際操作中，在期末還需要將 “利潤分配” 科目下的其他明細科目余額轉入 “未分配利潤” 明細科目。 假設除上述業(yè)務外無其他利潤分配事項，結轉分錄為： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 72476.62（34984.41+17492.21+20000.00） 貸：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 34984.41 利潤分配 —— 提取任意盈余公積 17492.21 利潤分配 —— 應付現(xiàn)金股利 20000.00