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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅 這個科目的金額會在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)嗎？
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是的，在其他流動資產(chǎn)里面。
2024 10/05 16:15
84784982 
2024 10/05 16:19
怎么會在其他流動資產(chǎn)里面？不是在流動負(fù)債的應(yīng)交稅費那里體現(xiàn) 嗎？
郭老師 
2024 10/05 16:19
你好，應(yīng)交稅費需要重分類呀，你不知道嗎？
郭老師
2024 10/05 16:20
他是貸方余額的，發(fā)生在借方的，放到其他流動資產(chǎn)里面。
84784982
2024 10/05 16:26
如果放在流動負(fù)債的應(yīng)交稅費那里用負(fù)數(shù)體現(xiàn)可以嗎？
郭老師
2024 10/05 16:28
不可以的
需要重分類
84784982
2024 10/05 16:30
應(yīng)交稅費也有重分類的嗎？
84784982
2024 10/05 16:32
如果是已認(rèn)證通過的進(jìn)項稅呢？例如本期沒有銷項稅，但有已認(rèn)證通過的進(jìn)項稅
郭老師
2024 10/05 16:37
是的
進(jìn)項稅額也是這么做的
84784982
2024 10/05 16:43
也是放在其他流動資產(chǎn)里面？？ 算是企業(yè)的資產(chǎn)？
84784982
2024 10/05 16:46
那留抵稅額呢？在哪體現(xiàn)？
郭老師
2024 10/05 16:53
你好對的
都是在其他流動資產(chǎn)
84784982
2024 10/05 17:00
本期進(jìn)項26000，銷項13000，有13000不可以在流動負(fù)責(zé)的應(yīng)交稅費-13000，這樣填嗎？
郭老師
2024 10/05 17:02
應(yīng)交稅費是13,000，其他流動資產(chǎn)是26,000
84784982
2024 10/05 17:07
不明白，直接在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的其他流動資產(chǎn)填寫26000？
郭老師
2024 10/05 17:09
是
你不是進(jìn)項和銷項分別都有余額。
84784982
2024 10/05 18:15
是啊，老師上課的時候說可以放在流動負(fù)責(zé)的應(yīng)交稅費-13000，用負(fù)數(shù)表示不就是一樣的意思嗎？有啥問題？
郭老師
2024 10/05 18:29
因為報表不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)
重分類之后就沒有負(fù)數(shù)余額
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