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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們2021年9月轉(zhuǎn)成一般納稅人，10月1日生效，那9月份開的票是屬于小規(guī)模納稅人還是一般納稅人
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你好，還是屬于小規(guī)模。
2024 10/09 09:20
84784959 
2024 10/09 09:21
只有10月份開的票才能勾選是吧
郭老師 
2024 10/09 09:23
你好，小規(guī)模期間有收入，只能是10月1號(hào)之后開的專票才能抵扣增值稅。
84784959
2024 10/09 09:25
我們?cè)谒鶎倨?021年10月份的時(shí)候勾選了小規(guī)模納稅人的專票，專管員讓我現(xiàn)在將所屬期勾選的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)怎么操作
郭老師
2024 10/09 09:26
你好，你在附標(biāo)2填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他里面就行。
84784959
2024 10/09 09:27
那我是不是要作廢2021年的增值稅申報(bào)表，重新填報(bào)呢
郭老師
2024 10/09 09:28
對(duì)的是的，是這么做的。
84784959
2024 10/09 09:30
那賬務(wù)怎么處理呢
郭老師
2024 10/09 09:31
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減就行。
84784959
2024 10/09 09:33
為什么不是以前年度調(diào)整損益呢
郭老師
2024 10/09 09:34
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784959
2024 10/09 09:36
2021年10月以前是小規(guī)模納稅人，應(yīng)該是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
郭老師
2024 10/09 09:37
你看一下你用的是哪一個(gè)準(zhǔn)則做賬的？
郭老師
2024 10/09 09:37
它和一般納稅人小規(guī)模沒有關(guān)系。
84784959
2024 10/09 10:10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 那這個(gè)科目后續(xù)轉(zhuǎn)到那個(gè)科目
郭老師
2024 10/09 10:12
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784959
2024 10/09 10:14
那不就影響我這期的進(jìn)項(xiàng)了嗎，
郭老師
2024 10/09 10:15
你好，我看不懂什么意思。
84784959
2024 10/09 10:19
比如我2024年10月份勾選了進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，記借方，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，我當(dāng)月只能抵8萬(wàn)
郭老師
2024 10/09 10:20
對(duì)的，是的，是這么做的。可是，你之前已經(jīng)補(bǔ)交了這一部分稅款，就不影響了呀。
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