問(wèn)題已解決

所得稅匯算清繳基礎(chǔ)信息表時(shí)面的資 產(chǎn)總額是填年末的資產(chǎn)總額？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/22 10:26
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田老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
“105資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，
2018 05/22 10:28
84784962
2018 05/22 10:51
老師，請(qǐng)問(wèn)小型微利企業(yè)免稅那部分，分錄怎么做？
田老師
2018 05/22 11:02
銷售收入時(shí)作分錄 借：銀行存款40000 借：應(yīng)收賬款—X單位名稱30000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—X種70000 貸： 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅2100 免征增值稅時(shí)作分錄 借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅2100 貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助2100
84784962
2018 05/22 11:06
所得稅，本來(lái)是按25%計(jì)提的，符合小型微利企業(yè)就按10%交納的稅金，減免的15%計(jì)入什么科目？
田老師
2018 05/22 11:11
這個(gè)可以不理它，一般來(lái)說(shuō)不用理他，這按10%的做賬就行
84784962
2018 05/22 11:19
好的，謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題是公司向個(gè)人借款利息已經(jīng)支付一直掛的往來(lái)，現(xiàn)在匯算清繳怎么處理，因?yàn)榭蛻粢恢遍_(kāi)不出來(lái)發(fā)票
田老師
2018 05/22 11:30
按發(fā)票日期做賬就行，不用那么麻煩去調(diào)賬
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