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增值稅及附加稅申報表1,第5行按簡易方法計算銷售額本月數(shù)怎么計算,還有21欄簡易辦法計算應納稅額本月數(shù)

84784965| 提问时间:2024 10/18 09:29
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
增值稅及附加稅費申報表(一)第 5 行 “按簡易方法計算銷售額本月數(shù)” 的計算: 這一行應填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。 包括以下內容: 一般納稅人銷售貨物、提供應稅勞務、發(fā)生應稅行為,按照簡易計稅方法計算的銷售額。例如,一般納稅人銷售自己使用過的固定資產,依照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅的銷售額應計入此行。 小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法的銷售額。比如,小規(guī)模納稅人提供應稅服務取得的收入。 計算方法:將本月內所有適用簡易計稅方法的應稅銷售額匯總填入。如果某企業(yè)本月銷售一批貨物,適用 3% 征收率的簡易計稅方法,取得銷售額 10 萬元;又提供一項應稅服務,同樣適用簡易計稅方法,銷售額為 5 萬元。那么本月第 5 行 “按簡易方法計算銷售額本月數(shù)” 應為 10 萬元 + 5 萬元 = 15 萬元。 第 21 欄 “簡易辦法計算應納稅額本月數(shù)” 的計算: 此欄填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算并應繳納的增值稅額。 計算方法:一般根據(jù)簡易計稅銷售額乘以對應的征收率計算得出。如果有稅收優(yōu)惠政策,還需考慮優(yōu)惠后的應納稅額。 例如,某一般納稅人銷售自己使用過的固定資產,銷售額為 20 萬元,按照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅。則應納稅額為 20 萬元 ×2% = 4000 元。若小規(guī)模納稅人本月簡易計稅銷售額為 8 萬元,征收率為 3%,則應納稅額為 8 萬元 ×3% = 2400 元。該企業(yè)在申報表第 21 欄應填入相應的應納稅額。
2024 10/18 09:31
84784965
2024 10/18 09:33
銷售額是不含稅金額吧?
84784965
2024 10/18 09:34
這是怎么算出來的
FAILED
樸老師
2024 10/18 09:37
對的 這個就是不含稅收入 不含稅收入=價稅合計除以(1+稅率)
84784965
2024 10/18 09:41
能不能幫我看一下這個表第5欄和21欄怎么填的?怎么算出來的?
樸老師
2024 10/18 09:45
這個要看你們簡易計稅的含稅收入是多少 這個就是含稅收入除以(1+3%) 這樣計算不含稅的收入
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