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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們有一個(gè)傳媒公司， 去年成立的， 但是一直沒有業(yè)務(wù)，今天一月份，要與抖音合作，抖音要求公司必須有人交社保才可以， 當(dāng)時(shí)由于對公賬戶有點(diǎn)問題，就是法人自己用現(xiàn)金去稅務(wù)局窗口交的，一直交到7月份， 然后8月份往后公司賬戶好了， 就通過對公賬戶直接扣的。 但是因?yàn)闆]有業(yè)務(wù)，公司也沒有給交社保的人申報(bào)工資， 這個(gè)賬能怎么做呀？
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同學(xué)，你好
只是繳納社保，沒有發(fā)工資？
那個(gè)人部分申報(bào)，公司承擔(dān)嗎
2024 10/18 12:25
84784965 
2024 10/18 12:31
前期自己用現(xiàn)金交的可以不承擔(dān)，后期公司直接直付的公司承擔(dān)
84784965
2024 10/18 12:32
也可以都承擔(dān)。 主要是不知道怎么做可以合規(guī)， 然后現(xiàn)在往 后可以把法人做上工資， 然后正常做賬就行了。但是以前的不知道怎么做
小菲老師 
2024 10/18 12:33
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3..上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784965
2024 10/18 12:36
這個(gè)分錄是不承擔(dān)的分錄吧？ 那我沒有申報(bào)個(gè)稅，有影響嗎
小菲老師
2024 10/18 12:37
同學(xué)，你好
沒有工資，也需要0申報(bào)工資
84784965
2024 10/18 12:39
之前是0申報(bào)的。
小菲老師
2024 10/18 12:40
同學(xué)，你好
那可以的
84784965
2024 10/18 12:41
比如 一共付了 3000元， 公司部分2000元， 個(gè)人部分1000元， 能把分錄幫我?guī)б幌聰?shù)字嗎，麻煩老師了？
小菲老師
2024 10/18 12:42
同學(xué)，你好
個(gè)人部分1000元，是員工自己承擔(dān)還是公司承擔(dān)
84784965
2024 10/18 12:42
還是個(gè)人承擔(dān)吧， 因?yàn)闆]有工資，好像個(gè)人部分不允許稅前扣除吧？
小菲老師
2024 10/18 12:44
1.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）2000
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保2000
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資2000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)1000
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金3000
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