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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我23年入賬一張成本票計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，24年這張票沖紅了，在沒(méi)有開具新的，那沖紅后成本減少了，我要怎么做會(huì)計(jì)分錄？已經(jīng)跨年了
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好的，對(duì)于你提到的情況，需要做的會(huì)計(jì)分錄是：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目。這樣做可以調(diào)整你之前已經(jīng)計(jì)入的成本，并相應(yīng)減少進(jìn)項(xiàng)稅額。
2024 10/26 09:37
84784962 
2024 10/26 09:40
可以，跨年了，今年的收入小于現(xiàn)在沖紅的成本，利潤(rùn)表就成負(fù)數(shù)了，要牽扯退稅可以嗎
小智老師 
2024 10/26 09:41
如果當(dāng)前年度的收入小于沖紅的成本，導(dǎo)致利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，這種情況下，需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)政策來(lái)確定是否可以進(jìn)行退稅。通常，如果是虧損的話，可以考慮申請(qǐng)?zhí)潛p的結(jié)轉(zhuǎn)或抵扣，但具體操作需要依據(jù)具體的稅法規(guī)定來(lái)執(zhí)行。
84784962
2024 10/26 09:48
那即使跨年了沖紅成本，正確的會(huì)計(jì)分錄就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）嗎？在24年計(jì)入這個(gè)分錄是嗎，
我記得跨年了不是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）嗎
小智老師
2024 10/26 09:51
當(dāng)跨年后沖紅成本，確實(shí)需要考慮不同的會(huì)計(jì)處理。你提到的分錄，借記“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”、貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”是正確的。這樣做是為了調(diào)整前一年度的利潤(rùn)，并反映在當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表中。這種處理方式是為了糾正前一年度的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，并確保稅務(wù)處理的正確性。
84784962
2024 10/26 09:54
這么說(shuō)我又有點(diǎn)混了，那我剛才那個(gè)沖紅成本的到底該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
小智老師
2024 10/26 09:56
對(duì)不起，可能之前的解釋讓你感到困惑。對(duì)于跨年后的沖紅成本，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
借記：“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”
貸記：“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”
這樣的分錄可以糾正前一年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。希望這次解釋更清晰！
84784962
2024 10/26 09:59
這樣做的話，我的成本沖紅了，但實(shí)際成本并沒(méi)有減少啊
小智老師
2024 10/26 10:01
確實(shí)，用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”調(diào)整會(huì)影響利潤(rùn)表，但不會(huì)直接調(diào)整成本賬目。如果你的目的是調(diào)整實(shí)際成本，那么應(yīng)該使用以下分錄：
借記：“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”
貸記：“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”
這樣的處理可以直接調(diào)整當(dāng)期的成本賬目，反映成本的減少。這是針對(duì)成本調(diào)整的更直接方法。希望這能幫到你！
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