免费问答

同學(xué)你好 首先計算已開票收入對應(yīng)的銷項稅額： 已知全年已開票不含稅收入為 54 萬元，增值稅稅率一般為 13%（假設(shè)稅率為 13%，具體稅率需根據(jù)實際情況確定），則銷項稅額 = 540000×13% = 70200 元。 然后根據(jù)稅負(fù)率計算應(yīng)納稅額： 已知稅負(fù)為 0.006，即稅負(fù)率為 0.6%，不含稅收入為 54 萬元，則應(yīng)納稅額 = 540000×0.6% = 3240 元。 接著確定目前已交稅額與應(yīng)納稅額的差額： 已交稅額為 3800 元，應(yīng)納稅額為 3240 元，多交稅額為 3800 - 3240 = 560 元。 最后計算需要的進項稅額： 設(shè)需要的進項稅額為 X，則（70200 - X）為實際應(yīng)納稅額，實際應(yīng)納稅額加上多交的稅額應(yīng)等于應(yīng)納稅額，即（70200 - X）+560 = 3240。 解方程可得：70200 - X = 3240 - 560，70200 - X = 2680，X = 70200 - 2680 = 67520 元。 已知進項稅額 = 進項不含稅金額 × 稅率，若稅率為 13%，則進項不含稅金額 = 67520÷13% ≈ 519384.62 元。 所以，應(yīng)該找不含稅金額約為 519384.62 元的進項票回來，對應(yīng)的進項稅額約為 67520 元