問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下前幾年的預(yù)付賬款科目搞錯(cuò)，現(xiàn)在怎么調(diào)呀？就比如前期： 借：預(yù)付賬款a 貸：銀行存款 結(jié)果做費(fèi)用的時(shí)候做成了： 借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款b 最后導(dǎo)致預(yù)付賬款a、b余額不對(duì)，現(xiàn)在要怎么調(diào)整啊

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/04 12:19
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！針對(duì)這種情況，可以通過(guò)做賬務(wù)調(diào)整來(lái)糾正錯(cuò)誤。具體操作如下： 1. 首先，把錯(cuò)誤記入銷售費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)出，做以下分錄： 借：預(yù)付賬款b 貸：銷售費(fèi)用 2. 然后，將正確的費(fèi)用記入相應(yīng)科目，做以下分錄： 借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款a 這樣操作后，預(yù)付賬款a和b的余額應(yīng)該就會(huì)調(diào)整正確，同時(shí)銷售費(fèi)用也得到了正確處理。
2024 11/04 12:21
84784992
2024 11/04 12:31
老師，那會(huì)不會(huì)涉及什么稅務(wù)調(diào)整，損益調(diào)整之類的呢，因?yàn)槭强缒甑?/div>
堂堂老師
2024 11/04 12:35
如果這個(gè)錯(cuò)誤是跨年度的，確實(shí)需要進(jìn)行損益調(diào)整，因?yàn)樗绊懥酥澳甓鹊睦麧?rùn)表。你需要在當(dāng)前年度做一項(xiàng)“以前年度誤差更正”的會(huì)計(jì)處理，調(diào)整相應(yīng)的利潤(rùn)表項(xiàng)目和相關(guān)稅務(wù)處理。具體操作時(shí)，可能需要調(diào)整所得稅費(fèi)用，因?yàn)橘M(fèi)用的變動(dòng)會(huì)影響當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。建議記錄詳細(xì)的調(diào)整說(shuō)明，以備年度審計(jì)時(shí)使用。
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