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老師好，請問我們賣了固定資產(chǎn)，分錄可以這樣做嗎，借銀行，貸主營業(yè)務收入，應交稅金（開票） 借，固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)（賣掉） 借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理（清理殘值）
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你好！關于固定資產(chǎn)出售的分錄，基本思路是正確的，但需要注意幾點細節(jié)。首先，確認“借銀行，貸主營業(yè)務收入”是否應改為“貸固定資產(chǎn)清理”，因為收入應當反映在固定資產(chǎn)清理賬戶中。其次，確保“借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理”中的營業(yè)外支出是否為出售固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損失，如果是盈利，則應做“借固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外收入”。希望這些說明有幫助！
2024 11/04 12:48
84785040 
2024 11/04 13:02
老師。我們固定資產(chǎn)殘值是1萬多，我賣了七千多，那剩下的金額是不是就是固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出？
堂堂老師 
2024 11/04 13:04
是的，你的理解是正確的。如果固定資產(chǎn)的殘值是1萬多，而實際賣出價格只有七千多，那么剩下的金額（殘值減去賣出價格）應該作為損失轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。具體分錄是“借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理”。這樣處理可以正確反映資產(chǎn)出售的損失情況。
84785040
2024 11/04 13:05
還有收入轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理賬戶中，那申報的時候這個開票的稅前收入我填在哪里？
堂堂老師
2024 11/04 13:07
出售固定資產(chǎn)的收入應該在稅務申報時體現(xiàn)為稅前收入。在填報稅務申報表時，通常需要在“營業(yè)收入”或“其他業(yè)務收入”項目中填寫這部分收入的金額。具體填寫的位置可能因地區(qū)和具體的稅務表格而異，可以參照當?shù)氐亩悇丈陥笾改线M行填報。這樣做可以確保稅務申報的準確性和合規(guī)性。
84785040
2024 11/04 13:10
那請問這個營業(yè)外支出可以在稅前扣除嗎
堂堂老師
2024 11/04 13:13
是的，營業(yè)外支出如果是因為固定資產(chǎn)出售產(chǎn)生的損失，這部分支出是可以在計算應納稅所得額時扣除的。這有助于減少整體的應納稅所得額，從而可能降低企業(yè)的稅負。不過，具體的扣除條件和限制可能因稅法的具體規(guī)定而有所不同，一般來說，合理的營業(yè)外支出是可以用來抵減稅前收入的。
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