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問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么處理

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/05 15:27

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堂堂老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄通常是：借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。這樣的處理是為了將不符合抵扣條件的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2024 11/05 15:30

84784965

2024 11/05 15:47

之前年度因?yàn)樾∫?guī)模期間的發(fā)票抵扣，之前的不能抵扣需要做轉(zhuǎn)出并交款，請(qǐng)問(wèn)怎么處理分錄

堂堂老師

2024 11/05 15:50

對(duì)于小規(guī)模納稅人過(guò)去期間的發(fā)票不能抵扣的問(wèn)題，需要做的會(huì)計(jì)分錄是：借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，貸“銀行存款”或“其他應(yīng)交款”。這樣處理是為了將之前不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出并繳納到國(guó)家稅務(wù)局。