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實(shí)務(wù)
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上個(gè)月留抵20本月交增值稅70，減去留抵本月交50，關(guān)于留抵稅上月也沒做賬務(wù)處理，這個(gè)月應(yīng)該怎么做完整分錄
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關(guān)于留抵稅額的會(huì)計(jì)處理，你可以這樣操作：
1. 上月未處理的留抵稅額，本月應(yīng)當(dāng)補(bǔ)做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 20
貸：銀行存款或其他對(duì)應(yīng)的賬戶 20
2. 本月的增值稅處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 70
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（應(yīng)納稅額） 50
這樣，上月的留抵和本月的稅額都得到了正確處理。
2024 11/06 11:37
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