问题已解决
8月份發(fā)生過一筆模具維修費,當時是計入制造費用,然后月底分攤到產(chǎn)品成本中的,但現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個維修費是這樣的,客戶把產(chǎn)品給我們維修,我們拿出去維修的,現(xiàn)在我們開票給客戶,確認了收入,那這個維修費其實是成本,這個賬要怎么調(diào)整呢?
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你好!這種情況下,應(yīng)將模具維修費從制造費用轉(zhuǎn)出,重新分類為應(yīng)收款項的直接成本。具體操作是:借記“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)收款”,貸記“制造費用”或直接貸記“成本類賬戶”,以反映這筆費用實際上是為客戶提供服務(wù)的直接成本。這樣既能正確體現(xiàn)成本又能匹配收入。
2024 11/08 14:28
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2024 11/08 14:31
比方我們給別人開票10000元,這個產(chǎn)品我們外發(fā)出去維修8000元,請問這個分錄怎么做呢
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小智老師 
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2024 11/08 14:32
這種情況下,你可以這樣做分錄:
1. 記錄收入時:借記“應(yīng)收賬款”10000元,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”10000元。
2. 記錄維修成本時:借記“維修成本”或相應(yīng)的成本科目8000元,貸記“應(yīng)付賬款”或相應(yīng)的負債科目8000元。
這樣既記錄了收入,也匹配了相應(yīng)的成本。
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2024 11/08 14:33
那我原來計入制造費用了,這個分錄怎么調(diào)整
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小智老師 
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2024 11/08 14:36
既然原來的維修費用已經(jīng)計入了制造費用,你需要做以下調(diào)整分錄:
1. 將維修費用從制造費用中轉(zhuǎn)出:借記“維修成本”8000元,貸記“制造費用”8000元。
這樣就將費用從制造費用正確轉(zhuǎn)移到了維修成本,以反映實際的成本歸屬。
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