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同一控制下母公司出售子公司，比如10月份出售，年末是不是就是抵消1-10月份利潤(rùn)就行了，抵消分錄就是借:投資收益，少數(shù)股東損益，年初未分配了利潤(rùn)，貸:年末未分配利潤(rùn)。 這樣做，對(duì)嗎？

84785023| 提问时间：2024 11/09 17:17
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职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你的理解基本正確，但需要稍作調(diào)整。在同一控制下母公司出售子公司的情況下，確實(shí)需要進(jìn)行利潤(rùn)的抵消處理。不過(guò)，具體分錄可能需要根據(jù)實(shí)際交易的細(xì)節(jié)和會(huì)計(jì)政策來(lái)確定。通常，需要調(diào)整的是從年初到交易日期間子公司對(duì)母公司的利潤(rùn)貢獻(xiàn)，確保這部分利潤(rùn)不影響母公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。具體分錄依賴(lài)于實(shí)際的會(huì)計(jì)處理和政策。
2024 11/09 17:20
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