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您好老師,請問我們員工代發(fā)的工資,有的員工發(fā)了12000,我們報稅正常報12000,交的個稅員工個人微信給轉(zhuǎn)賬了。請問我們做賬的時候代發(fā)工資是這樣做的:借應(yīng)付職工薪酬12000,貸應(yīng)收賬款-甲方12000,請問微信轉(zhuǎn)賬交的個稅怎么做分錄

84785006| 提问时间:2024 11/13 11:01
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好!個稅通過微信轉(zhuǎn)賬支付,可以這樣做賬:借“應(yīng)付職工薪酬-個人所得稅”相應(yīng)金額,貸“銀行存款”或“其他應(yīng)收款-微信賬戶”相應(yīng)金額。這樣能夠清晰地反映個稅的支付情況。
2024 11/13 11:04
84785006
2024 11/13 11:09
老師,您看我可以這樣做賬嗎?先計提個稅。借應(yīng)付職工薪酬工資12000,應(yīng)交稅費個人所得稅100,貸應(yīng)收賬款甲方12000,應(yīng)交稅費個人所得稅100
堂堂老師
2024 11/13 11:13
您的做賬方法基本正確,但需要小幅調(diào)整以更準(zhǔn)確反映交易??梢赃@樣分錄:借“應(yīng)付職工薪酬-工資”12000,借“應(yīng)交稅費-個人所得稅”100,貸“應(yīng)收賬款-甲方”12100。這樣既反映了工資的支付責(zé)任,也體現(xiàn)了代扣代繳的個稅。
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