00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教，小規(guī)模企業(yè)因?yàn)橥素浂枰t沖去年發(fā)票主營(yíng)收入10000，怎么做分錄，去年記賬公司記賬科目 借應(yīng)收賬款10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)收入9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅99.01 今年7月以后，用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票收入，增值稅用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)收賬款-10000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)收入-9900.99
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-99.01
2024 11/19 15:15
84784966 
2024 11/19 15:16
這是去年的收入，會(huì)影響去年利潤(rùn)
郭老師 
2024 11/19 15:19
不要做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
要不增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致了
做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)你得修改匯算清繳了
不要這么做
84784966
2024 11/19 15:21
那怎么做
84784966
2024 11/19 15:22
先負(fù)數(shù)沖掉
84784966
2024 11/19 15:24
然后做
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)9900.99
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)收入9900.99
借營(yíng)業(yè)外支出（利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
郭老師
2024 11/19 15:24
借應(yīng)收賬款-10000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)收入-9900.99
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-99.01
全部退貨的嗎
84784966
2024 11/19 15:25
一般納稅人采用以前年度損益調(diào)整科目吧
還有是不是如果是今年1-2季度的的，就可以直接利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784966
2024 11/19 15:25
是的，服務(wù)終止，退款
郭老師
2024 11/19 15:29
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)9900.99，
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅99.01，
貸應(yīng)收賬款10000
做利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)可以給你做這一個(gè)。
郭老師
2024 11/19 15:29
他不是分一般納稅人小規(guī)模，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都行。他有一個(gè)未來(lái)適用法。
84784966
2024 11/19 15:32
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
應(yīng)該把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅沖干凈，這些科目不應(yīng)該有余額，因?yàn)?月以后自己記賬，沒(méi)有這些科目了
84784966
2024 11/19 15:33
是不是今年1-2季度退款，去年退款，都是用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
郭老師
2024 11/19 15:33
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面去，這個(gè)如果你是軟件做賬的，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。
然后未交增值稅不需要交稅的，也不需要退稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。如果需要退稅的話，再退回來(lái)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
郭老師
2024 11/19 15:34
如果不退稅的，你當(dāng)時(shí)也沒(méi)有交的借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。
84784966
2024 11/19 15:35
去年的，今年1-2季度的，都交過(guò)稅了
84784966
2024 11/19 15:36
不退稅，做營(yíng)業(yè)外支出
84784966
2024 11/19 15:39
現(xiàn)在可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目嗎，去年的影響匯算清繳嗎，這樣做
還有個(gè)問(wèn)題是，去年7萬(wàn)普票，今年開7萬(wàn)專票，這個(gè)怎么記賬，紅沖去年的，然后再入賬，可今年記賬科目變了，也會(huì)影響啊
郭老師
2024 11/19 15:41
可以
我給你寫了，你看一下的
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)9900.99，
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅99.01，
貸應(yīng)收賬款10000
這個(gè)
84784966
2024 11/19 15:45
不退稅，直接做利潤(rùn)分配減少處理
老師，你這個(gè)應(yīng)收，還需要嗎，不是沖紅了嗎
郭老師
2024 11/19 15:48
應(yīng)收賬款你去年是在借方，我去今年寫到了應(yīng)收賬款貸方?jīng)]有問(wèn)題吧。這個(gè)就是紅沖的呀。
郭老師
2024 11/19 15:48
如果你不做貸方的話，你這應(yīng)收賬款一直在借方有余額。
84784966
2024 11/19 15:52
確認(rèn)銀行收入，做了一次應(yīng)收貸方，老師這個(gè)可以的
現(xiàn)在請(qǐng)教，未分配利潤(rùn)跨年，對(duì)匯算清繳要重新計(jì)算嗎
郭老師
2024 11/19 15:54
需要
匯算清繳調(diào)減
減少收入
閱讀 158
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
707
意見(jiàn)反饋
