00:10:00
問題已解決
請做一下下面的題 某生產企業(yè)對自產貨物經營出口銷售及國內銷售,2024年8月共自營出口10噸貨物，出口離岸價折合人民幣80萬，貨款已收到。內銷量1噸，內銷金額20萬，銷項稅額26000元，當月購進材料不含稅價為60萬，進項稅額78000元。假設內外銷貨物增值稅率13%，出口貨物退稅率為10%，上期留抵稅額為10000元，款均收到 要求：計算當期出口應退增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，
1.當期不得免征和抵扣稅額：800000×(13% - 10%) = 24000 元。
2.當期應納稅額：26000-(78000 - 24000)-10000 = -38000 元。
3.當期免抵退稅額：800000×10% = 80000 元。
4.當期應退稅額：因當期期末留抵稅額 38000 元＜當期免抵退稅額 80000 元，所以當期應退稅額為 38000 元。
2024 12/02 16:45
閱讀 205
描述你的問題，直接向老師提問
502
意見反饋
