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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為什么是負(fù)數(shù)-903.07？？？？應(yīng)該怎么寫分錄修改
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同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)的原因可能包括：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵；繳納的稅款大于需要繳納的稅款；代繳個人所得稅沒有收回來；繳納了稅款后沒有計(jì)提。資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)如果是正數(shù)，表示企業(yè)應(yīng)該繳納但尚未繳納的稅額，具體分析明細(xì)賬的每個稅種。正常情況下，應(yīng)交稅費(fèi)是貸方余額，但如果企業(yè)上期多交稅或多提稅了，本期發(fā)生沖回，會出現(xiàn)借方余額，反應(yīng)到報(bào)表上就會產(chǎn)生負(fù)數(shù)。
2024 12/03 15:31
84785045 
2024 12/03 15:38
我沒有計(jì)提稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么寫分錄修改
小菲老師 
2024 12/03 15:39
同學(xué)，你好
你首先要知道，是不是有錯誤，如果沒有錯誤不要改的。
比如進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，導(dǎo)致的負(fù)數(shù)，不用改的
84785045
2024 12/03 15:47
我們是小規(guī)模納稅人，沒有區(qū)分進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
小菲老師
2024 12/03 15:48
同學(xué)，你好
小規(guī)模只有銷項(xiàng)，那你不存在進(jìn)項(xiàng)大的情況，你看看你是不是有過預(yù)繳
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