问题已解决
注銷時其他應(yīng)收款借方掛了70萬付給個人的款未收到發(fā)票,80萬的房租,這個該怎么辦
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70 萬付給個人未收到發(fā)票
稅務(wù)處理:若無法取得發(fā)票,注銷時這 70 萬不能在企業(yè)所得稅稅前扣除,需補繳企業(yè)所得稅,按 25% 稅率算約 17.5 萬(70 萬 ×25%)。
賬務(wù)處理:借:利潤分配 - 未分配利潤 17.5 萬;貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬。繳納時,借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 17.5 萬;貸:銀行存款 17.5 萬。
80 萬房租未取得發(fā)票
稅務(wù)處理:和上述情況類似,不能稅前扣除,需補繳企業(yè)所得稅約 20 萬(80 萬 ×25%)。
賬務(wù)處理:借:利潤分配 - 未分配利潤 20 萬;貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 20 萬。繳納時,借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 20 萬;貸:銀行存款 20 萬。
其他辦法
對于 70 萬盡量讓個人還款或提供能證明業(yè)務(wù)真實的替代憑證向稅務(wù)解釋;對于 80 萬房租和房東協(xié)商解決發(fā)票問題
2024 12/09 14:04
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2024 12/09 14:06
公司一直虧損,只是付出去了沒有收到票,還用繳稅嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/09 14:11
那就不用
調(diào)增的彌補虧損的
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2024 12/09 14:12
現(xiàn)在掛的這150萬,怎么調(diào),還是不用調(diào)直接去稅務(wù)注銷
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/09 14:13
匯算清繳的時候納稅調(diào)整項目明細表調(diào)增
然后彌補虧損明細表彌補虧損
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2024 12/09 14:18
稅局老師打電話讓把其他應(yīng)收調(diào)0,賬務(wù)上怎么做
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/09 14:20
轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就可以
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2024 12/09 14:26
好的,謝謝老師
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/09 14:28
滿意請給五星好評,謝謝
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