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如果在核算科目體系中，如果個(gè)人承但的社保住房公積金計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——工資，就不應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付社保保險(xiǎn)費(fèi)，是這樣的意思嗎？ 有相關(guān)文件嗎？

個(gè)人承擔(dān)的計(jì)入其他應(yīng)收款，要從工資 里面扣的，

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

你看下這個(gè)分錄就知道了

我看之前的人是把個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 過(guò)渡了一下，是不是有問(wèn)題，有沒(méi)有相關(guān)文件支撐

好做修改。

這方面的文件我找下看看，有就發(fā)你，但不一定找得到

好的,麻煩找一下，那就是說(shuō)個(gè)人承擔(dān)的社保住房公積金部分是核算科目應(yīng)該是涉及應(yīng)付職工薪酬——工資，其他或者其他應(yīng)收——社保費(fèi)才對(duì)的是嗎

是的是計(jì)入其他應(yīng)收款里面

應(yīng)付職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予職工的各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償以及其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。 其中，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是由企業(yè)和職工共同繳納的，但應(yīng)付職工薪酬科目只核算企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的部分，即單位部分。個(gè)人承擔(dān)的部分則直接從職工的工資中扣除，并不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目進(jìn)行核算

案例：工資實(shí)付5000元，200元個(gè)人部分社保，，100元個(gè)人住房公積金，100單位繳納住房公積金，600元單位繳納部分社保

借：銷售費(fèi)用-工資 5300 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 5300 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 5300 貸: 其他應(yīng)收—代扣代繳社保公積金 300 銀行存款 5000 借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 600 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 100 其他應(yīng)收款—代扣代繳社保公積金300 貸：銀行存款 1000 借：管理費(fèi)——社保費(fèi) 600 管理費(fèi)——住房公積金 100 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 600 應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 100

老師看一下對(duì)不對(duì)

是的，就是這樣做的