問(wèn)題已解決

在匯算清繳之前,收到去年的發(fā)票,,應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整還是把去年的發(fā)票放在今年的費(fèi)用?如果做賬的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整科目,匯算清繳的時(shí)候,這些費(fèi)用或收入應(yīng)該記錄在哪張表上面?

84784982| 提問(wèn)時(shí)間:2018 05/30 02:46
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姜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師
匯算時(shí)如果收到去年的發(fā)票,如果年末已經(jīng)暫估入賬,可以直接紅沖去年的暫估賬務(wù)處理,如果沒(méi)有暫估只能記在今年的帳里,通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。匯算時(shí)不能在報(bào)表里體現(xiàn),也不能作為今年的費(fèi)用,因?yàn)槟菢幽阍谧?018年匯算時(shí)要做應(yīng)納稅所得額調(diào)增,這部分要交企業(yè)所得稅的。
2018 05/30 04:46
84784982
2018 05/30 19:29
2017年的匯算清繳可不可以調(diào)減?
姜老師
2018 05/30 19:50
不可以調(diào)減。因?yàn)閰R算調(diào)的是2017年賬上的數(shù)據(jù),你將這個(gè)業(yè)務(wù)做到了2018年的帳里,盡管通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目,也不能調(diào)整2017年的數(shù)據(jù)。
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