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老師想咨詢一下，總包方發(fā)包給承包方，我們從承包方分包提供安裝服務(wù)，需要開(kāi)具安裝服務(wù)發(fā)票給承包方，但是人工費(fèi)又由總包方通過(guò)農(nóng)民工專戶支付，這樣的賬務(wù)該怎么處理？支付人工費(fèi)時(shí)賬務(wù)怎么處理？
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開(kāi)具安裝服務(wù)發(fā)票給承包方
確認(rèn)收入：借 “應(yīng)收賬款 - 承包方”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”。
記錄成本：借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 人工成本”，貸 “應(yīng)付賬款 - 總包方”。
總包方支付人工費(fèi)時(shí)
沖減負(fù)債：借 “應(yīng)付賬款 - 總包方”，貸 “應(yīng)收賬款 - 總包方”。
借 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資”，貸 “應(yīng)收賬款 - 總包方”
2024 12/16 10:51
84784953 
2024 12/16 11:07
沖減負(fù)債：借 “應(yīng)付賬款 - 總包方”，貸 “應(yīng)收賬款 - 總包方” 貸方是不是應(yīng)該是 ：應(yīng)收賬款-承包方
樸老師 
2024 12/16 11:09
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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