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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，支付了房租 但是沒(méi)有發(fā)票 賬上也是制作了支付房租的處理，那么這個(gè)怎么平賬，賬上直接做費(fèi)用沖房租，匯算在調(diào)出來(lái)進(jìn)利潤(rùn)？
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
老師，比如24年12月支付了房租 當(dāng)時(shí)做的處理是 借 其他—個(gè)人 貸 銀行 沒(méi)有做到費(fèi)用里面，25年1月才做進(jìn)費(fèi)用里面去，發(fā)票肯定是沒(méi)有的，那調(diào)增的話是25年就調(diào)增還是到26年5月前在調(diào)增
2024 12/28 15:36
84785013 
2024 12/28 15:42
也就是 25年1月做到損益里了，到26年匯繳在全額調(diào)增 是這個(gè)意思吧
84785013
2024 12/28 15:45
老師，還有種情況，比如房租總的是100萬(wàn)，我們先付了50萬(wàn)，對(duì)方也開(kāi)了50萬(wàn)發(fā)票過(guò)來(lái)，這個(gè)該怎么入賬 是直接50萬(wàn)全額做進(jìn)去還是等100萬(wàn)發(fā)票全部過(guò)來(lái)后在做進(jìn)去
84785013
2024 12/28 15:47
但是發(fā)票知道了50萬(wàn)，那么是按50/12 這樣攤銷到費(fèi)用里
84785013
2024 12/28 15:49
沒(méi)有合同，只有銀行付款的回單
廖君老師 
2024 12/28 15:27
您好，支付了房租 但是沒(méi)有發(fā)票，要入租賃費(fèi)用的，在年度匯繳還沒(méi)有發(fā)票就納稅調(diào)增
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
廖君老師
2024 12/28 15:41
您好，我們的分錄沒(méi)有損益科目，不用調(diào)整的，影響了利潤(rùn)才用調(diào)整
廖君老師
2024 12/28 15:43
您好，是的是的，就是這么理解的
廖君老師
2024 12/28 15:46
您好，按月計(jì)入，權(quán)責(zé)發(fā)生制造，這個(gè)一年就是每月記賬100/12
廖君老師
2024 12/28 15:49
您好，我們有合同嘛，合同開(kāi)始月就要記成本費(fèi)用，不能等到有發(fā)票，我們是權(quán)責(zé)發(fā)生制
廖君老師
2024 12/28 15:52
哦哦，那是業(yè)務(wù)部門同事沒(méi)給財(cái)務(wù)，現(xiàn)在沒(méi)過(guò)到25年，是哪幾個(gè)月房租問(wèn)下經(jīng)辦的同事，把24年的部分一起記成本費(fèi)用在12月
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