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怎么做沖銷暫估成本呢，不做這個會怎么樣
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您好，借：原材料或主營業(yè)務成本或管理費用等 貸：其他應付款或應付賬款
收到發(fā)票時沖回上面分錄，也就是金額為負，再按發(fā)票做正數(shù)的分錄
不做這個就會有一部分成本費用沒有記在當期，我們就不是權責發(fā)生制，利潤會不準
01/01 15:36
84784951 
01/01 15:39
那沒有成本票呢。開了20萬票出去了，沒有成本票，只做了暫估成本，
廖君老師 
01/01 15:41
哦哦，這個也是可能的，季度我們少交所得稅，在年度匯繳時把這個分錄沖銷，再納稅調增
84784951
01/01 16:02
具體怎么操作呢
廖君老師
01/01 16:04
您好，暫估分錄是平時賬時在，我們是真實花錢了只是沒有發(fā)票，這是無票費用
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他?
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