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第二問既然銷售退回之前產(chǎn)生的利潤多交的所得稅應(yīng)該抵消，為什么還是貸記應(yīng)交所得稅，這道題除了收入和成本能理解，其他科目都不理解，我哭
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
原已有錯誤分錄：
借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)收入 200
貸：銀行存款 200
借：庫存商品 150
貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本 150
借：盈余公積5
利潤分配——未分配利潤45
貸：以前年度損益調(diào)整 50
合并以上錯誤分錄為：
借：庫存商品 150
盈余公積5
利潤分配——未分配利潤45
貸：銀行存款 200
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 12.5
貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用 12.5
借：以前年度損益調(diào)整 12.5
貸：盈余公積1.25
利潤分配——未分配利潤11.25
合并以上錯誤分錄為：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 12.5
貸：盈余公積1.25
利潤分配——未分配利潤11.25
正確分錄：
借：主營業(yè)務(wù)收入 200
貸： 銀行存款 200
借：庫存商品 150
貸：主營業(yè)務(wù)成本 150
正確分錄與錯誤分錄的差異，就是更正分錄：
借：主營業(yè)務(wù)收入200
貸：主營業(yè)務(wù)成本150
盈余公積5
利潤分配——未分配利潤45
借：盈余公積1.25
利潤分配——未分配利潤11.25
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅12.5
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
沖減退回當期即2023年8月份的收入成本
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
正確
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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