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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)問(wèn)題6答案中的遞延所得稅負(fù)債2125是怎么來(lái)的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10213個(gè)問(wèn)題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
2015年末，賬面價(jià)值=50000-50000/20*3=42500（萬(wàn)元）
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000×5=34000（萬(wàn)元）
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=42500-34000=8500（萬(wàn)元）
遞延所得稅負(fù)債的賬面余額=8500×25%=2125（萬(wàn)元）
2016年末處置了固定資產(chǎn)，沒有暫時(shí)性差異了，所以要將之前的遞延所得稅負(fù)債余額2125萬(wàn)元轉(zhuǎn)回。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/27 10:16
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