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兩個(gè)員工8月份為員工繳納了公積金2140元,公積金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的,9月份其中一個(gè)員工停繳9月份只支付1070,但是9月份發(fā)放上月薪資,就會(huì)導(dǎo)致其他應(yīng)收款出現(xiàn)借方負(fù)數(shù)的情況,需要調(diào)整么

FAILED
m1420_53068| 提问时间:10/12 11:30
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周老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn),擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋?zhuān)寣W(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí),幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
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親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:

是否需要調(diào)整取決于公司的會(huì)計(jì)政策和管理要求:

1.如果公司允許在“其他應(yīng)收款”中出現(xiàn)短期的負(fù)數(shù)余額,并且認(rèn)為這種情況在后續(xù)月份會(huì)自動(dòng)調(diào)整(例如,員工重新繳納公積金),那么可以不做調(diào)整。

2.如果公司要求賬面上不出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額,或者需要準(zhǔn)確反映每月的實(shí)際公積金繳納情況,可以通過(guò)調(diào)整分錄來(lái)解決。例如,可以在9月份做一筆調(diào)整分錄,將多計(jì)提的公積金金額沖回管理費(fèi)用或其他相關(guān)科目。

具體的調(diào)整分錄可以是:

-借:管理費(fèi)用-公積金1070
-貸:其他應(yīng)收款-公積金1070

這樣可以使“其他應(yīng)收款-公積金”科目不出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額,并準(zhǔn)確反映9月份的實(shí)際公積金繳納情況。

有關(guān)實(shí)務(wù)工作中的問(wèn)題,您可以到財(cái)稅問(wèn)答提問(wèn):

因?yàn)槔蠋熤饕?fù)責(zé)應(yīng)試考試,沒(méi)有相關(guān)的實(shí)操經(jīng)驗(yàn),在這方面也不是特別專(zhuān)業(yè)的,您可以試著到實(shí)務(wù)免費(fèi)答疑板進(jìn)行提問(wèn)看看。感謝您的理解。

祝您學(xué)習(xí)愉快!
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