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問題已解決
老師，這個(gè)答案是不是錯(cuò)了？正確的應(yīng)該是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
已解答10081個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
答案是正確的，第１個(gè)分錄，交稅是按照實(shí)際發(fā)生的銷售收入所以計(jì)稅基礎(chǔ)是２０００，而合并報(bào)表的角度賬面價(jià)值是１４００，所以差異是６００，遞延所得稅資產(chǎn)是６００＊０．２５
第２個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到期末的遞延所得稅資產(chǎn)的余額是７５０所以當(dāng)期的７５０－１５０＝６００
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/30 15:07
aa 
12/30 15:37
為什么要750-未分配期初150，而不能直接寫所得稅費(fèi)用750
aa
12/30 15:37
為什么未分配是150，期初不應(yīng)該用2000*0.25=500算嗎！
秦老師 
12/30 15:37
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)的計(jì)算是用期末的余額去倒推當(dāng)期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當(dāng)期的７５０－１５０
祝您學(xué)習(xí)愉快！
因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)的計(jì)算是用期末的余額去倒推當(dāng)期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當(dāng)期的７５０－１５０
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秦老師
12/30 15:38
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
期初的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)算并不是直接使用2000乘以稅率。因?yàn)?000是銷售收入，賬面價(jià)值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個(gè)差異數(shù)乘以稅率0.25得到150。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
期初的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)算并不是直接使用2000乘以稅率。因?yàn)?000是銷售收入，賬面價(jià)值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個(gè)差異數(shù)乘以稅率0.25得到150。
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