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實(shí)務(wù)
问题已解决
酒店是加盟店,總部當(dāng)初收老板168000加盟費(fèi),并且發(fā)票開(kāi)的老板名字,我們開(kāi)業(yè)做賬,原來(lái)會(huì)計(jì)直接把他做成實(shí)收資本了。去年11月,總部給我們退了59200加盟費(fèi),并且開(kāi)紅字發(fā)票,現(xiàn)在問(wèn)題是,我做賬,要不要減實(shí)收資本,無(wú)形資產(chǎn)肯定是減掉59200了,退的錢直接退我們公司了,沒(méi)退給老板,所以實(shí)收資本不能減少吧,而且不能隨便瞎減資是嗎
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原加盟費(fèi)計(jì)入實(shí)收資本不妥,因發(fā)票開(kāi)老板個(gè)人名。退款后,無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)減 59200 元。不應(yīng)直接減實(shí)收資本,可先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板,退款時(shí),借銀行存款 59200,貸無(wú)形資產(chǎn) 59200,同時(shí)借其他應(yīng)付款 - 老板 59200,貸銀行存款 59200,賬務(wù)調(diào)整要做好說(shuō)明記錄,涉及以前年度賬務(wù)調(diào)整要考慮對(duì)以前年度損益影響。
01/08 10:30
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01/08 11:47
實(shí)收資本這樣減少是否會(huì)有問(wèn)題呢,能否不做這分錄,直接借yihang存款,貸:無(wú)形資產(chǎn)
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/08 11:54
同學(xué)你好
只要不是借方實(shí)收資本就不減少
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01/08 13:55
疑惑的是“先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板”這個(gè)是否有問(wèn)題,能否不做這分錄,只是做一筆借yinhang存款,貸:無(wú)形資產(chǎn)
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/08 13:59
借實(shí)收資本
貸其他應(yīng)付款
這樣
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01/08 14:17
這樣減少實(shí)收資本會(huì)不會(huì)有什么問(wèn)題
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/08 14:23
同學(xué)你好
之前打款的時(shí)候備注的是投資款就盡量不要這樣做
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01/08 14:37
非打款到公司,是總部當(dāng)初收老板168000加盟費(fèi),并且發(fā)票開(kāi)的老板名字,原來(lái)會(huì)計(jì)直接把他做成實(shí)收資本了,這種情況像你說(shuō)的“先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板”減少實(shí)收資本是否會(huì)有問(wèn)題?
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01/08 14:39
這個(gè)是之前做錯(cuò)了
稅局沒(méi)找嗎
你先做了吧
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