免費(fèi)問答

1.老師，您的意思是不是就是會(huì)計(jì)上不視同銷售不用做賬，如果增值稅視同銷售的話也需要做銷項(xiàng)稅額，是這個(gè)意思吧？2.稅法上視同銷售在做增值稅銷項(xiàng)稅額的時(shí)候是同樣需要記會(huì)計(jì)分錄還是不用記分錄在申報(bào)的時(shí)候直接調(diào)增呢？

確切的說沒有會(huì)計(jì)上視同銷售的概念。增值稅視同銷售舉例? 將自產(chǎn)的貨物用于業(yè)務(wù)招待? 借管理費(fèi)用 貸庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，會(huì)計(jì)上不做收入，稅法上視同銷售做增值稅

1.老師，根據(jù)您的回答：就是增值稅視同銷售的話也需要做“借貸”的分錄是嗎？2.如果增值稅不視同銷售但是企業(yè)所得稅視同銷售的話，那是不是就不做會(huì)計(jì)分錄了，而是在企業(yè)所得稅申報(bào)表上調(diào)增即可？

增值稅、所得稅視同銷售，均需要做賬務(wù)處理。

老師，那所得稅視同銷售怎么做會(huì)計(jì)分錄呢，能給我舉個(gè)例子嗎？

將自產(chǎn)產(chǎn)品分配給股東 借應(yīng)付股利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

1.老師，您給我舉的這個(gè)例子，應(yīng)交稅費(fèi)就是企業(yè)所得稅的稅費(fèi)是嗎？2.老師，是不是不管是增值稅視同銷售還是企業(yè)所得稅視同銷售都需要記會(huì)計(jì)分錄，而不是直接在表上面調(diào)增就可以的，對(duì)嗎？

應(yīng)交增值稅，視同銷售都要做賬

老師，那企業(yè)所得稅視同銷售怎么做會(huì)計(jì)分錄呢，能幫我舉個(gè)例子嗎？（您剛剛舉的例子還是增值稅的呀），麻煩老師了！

上面例子既是增值稅視同銷售也是企業(yè)所得稅視同銷售

老師，那如果增值稅不視同銷售、只有企業(yè)所得稅視同銷售的話，那怎么記分錄呢？

購(gòu)入商品時(shí)： 借記“庫(kù)存商品”科目 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目 貸記“銀行存款”科目 發(fā)放商品時(shí)： 借記“應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利”科目 貸記“庫(kù)存商品”科目 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目 期末計(jì)提職工薪酬時(shí)： 借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等科目 貸記“應(yīng)付職工薪酬

這個(gè)企業(yè)所得稅視同銷售是要調(diào)表的。

1.老師，也就是說企業(yè)所得稅視同銷售是不在分錄里體現(xiàn)，而是調(diào)表是嗎？ 2.有這種情況的話：增值稅不視同銷售，但企業(yè)所得稅視同銷售的話，那就不用記分錄直接調(diào)表，是嗎？

要分不同種情況的： 第一種情況賬就能體現(xiàn)出來。 第二種情況賬里體現(xiàn)不出來，所得稅就要調(diào)表了。

1.您的意思第一種情況是增值稅和所得稅都視同銷售，賬中就有體現(xiàn)，但體現(xiàn)出的是增值稅的分錄、企業(yè)所得稅需要調(diào)表，是嗎？2.第二種情況是增值稅不視同銷售企業(yè)所得稅視同銷售所以在賬中體現(xiàn)不出來，是需要調(diào)表，是嗎？3.老師企業(yè)所得稅視同銷售是不是都是調(diào)增企業(yè)所得稅而不是調(diào)減？麻煩老師分別回答一下唄，謝謝

1、第一種情況賬上做收入、成本，所以不需要單獨(dú)調(diào)表 2、第二種情況賬上沒做收入、成本，所以需要調(diào)表 3、不一定調(diào)增企業(yè)所得稅，給你舉例第二種情況，假設(shè)購(gòu)入價(jià)10萬，調(diào)表的時(shí)候成本價(jià)也可以是10萬，視同銷售的時(shí)候銷售價(jià)也可以是10萬，總的來說就不調(diào)增企業(yè)所得稅。

1.老師，視同銷售什么情況下是“賬上做收入成本”什么情況下是“賬上不做收入成本”，賬上做收入成本？是增值稅視同銷售的情況下需要賬上做收入成本、增值稅不視同銷售只有企業(yè)所得稅視同銷售賬上不做收入成本嗎？ 2.那有視同銷售企業(yè)所得稅調(diào)減的情況存在嗎？