問(wèn)題已解決

以前年度的利息發(fā)票已認(rèn)證抵扣，今年從認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)中轉(zhuǎn)出形成應(yīng)交增值稅77778.23元和滯納金70739.3元，用留底增值稅地服如何做會(huì)計(jì)分錄

m7840_79218| 提問(wèn)時(shí)間：01/20 15:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 借：以前年度損益調(diào)整 77778.23 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 77778.23 將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額轉(zhuǎn)入未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 77778.23 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 77778.23 確認(rèn)滯納金 借：營(yíng)業(yè)外支出 70739.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅滯納金 70739.3 用留抵增值稅抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 77778.23 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅滯納金 70739.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（留抵稅額金額） 銀行存款（若留抵稅額不足以完全抵減，需用銀行存款支付剩余部分；若留抵稅額足夠，此科目金額為 0）
01/20 16:03
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