00:10:00
问题已解决
投資公司 有長期股權(quán)投資 一直沒有收益 年報在A105030表里把投資額填在了賬載金額跟稅收金額 有影響嗎
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是是控股母公司嗎？如果是權(quán)益法下的長投，被投資企業(yè)每年的凈利潤都要計投資收益的，無論是否分紅，但是稅務(wù)不認這部分的投資收益或者虧損，就造成了稅會差異，您投資的企業(yè)每年度都沒有利潤嗎？
04/15 20:11
m985472866 
04/15 20:20
怎么判斷是不是quan益法下的長投呀老師 他還沒有形成Ji團 就只是tz與被tz的關(guān)系
m985472866
04/15 20:25
他這個是100%控股是不是成本法下的長投呀
sara張老師 
04/15 20:27
百分之百就是成本法下的，只有分紅的時候才確認投資收益
sara張老師
04/15 20:27
您做合并報表的時候修改這部分數(shù)據(jù)了嗎，如果沒修改 賬載金額就是稅收金額即可
m985472866
04/15 20:32
沒做合并報表呀 我是年報填了A105030的表第六行有個長期股權(quán)投資 把賬載金額跟實收金額都填了投資額 這樣我要更正嗎
sara張老師
04/15 20:47
這樣也可以，合并報表正常成本法下的長投需要做調(diào)整分錄，但是這個有點復(fù)雜，得根據(jù)母公司單體和子公司單體在表外調(diào)整。
sara張老師
04/15 20:48
你這樣填沒有做合并抵銷分錄，就是這個數(shù)稅會沒差異了
m985472866
04/15 20:51
啊…我們一直都是各自報各自的 沒有合并過 那我這樣填投資額沒關(guān)系嗎 是因為沒涉及到調(diào)整所以沒有影響嗎 還是他就應(yīng)該填投資額呀老師
sara張老師
04/15 20:53
母子公司關(guān)系，在會計準則上要編制合并報表。但是您稅務(wù)是獨立核算的，就不影響你填列這些了，我剛才說的有點復(fù)雜了，稅務(wù)上您這么做沒有問題。
m985472866
04/15 20:57
那我填在A105030表第六行長期股權(quán)投資是填的資產(chǎn)負債表里長期股權(quán)投資的期末余額 這樣沒影響嘛
sara張老師
04/15 20:57
對的，沒有問題的哈。
sara張老師
04/15 20:58
因為稅務(wù)上看單體報表就可以了，不看合并報表數(shù)據(jù)。
m985472866
04/15 20:58
為什么有很多老師說沒有收益就不用報這個表呀 我有點擔(dān)心
sara張老師
04/15 20:59
你如果沒有投資收益數(shù)據(jù)，但是他又不是強制性要提交的表，那就不用申報。
m985472866
04/15 20:59
或者說 我就是這樣報年報表的話也沒什么影響？
sara張老師
04/15 21:00
報也沒啥問題，就是金額填0就可以了，這個表不是必須要報的，不報也OK
m985472866
04/15 21:00
因為我一直報 我也不知道這樣是不是對的 只是一直長期股權(quán)投資 沒有收益
m985472866
04/15 21:01
我金額在賬載金額和稅收金額那里都填的長期股權(quán)投資賬面余額呀 沒有涉及到調(diào)整就是
sara張老師
04/15 21:01
你報也沒有錯，就是空表申報了，一是沒有數(shù)據(jù)，且他又不是強制讓申報的表，不報也可以。
m985472866
04/15 21:02
不是空表呢老師
sara張老師
04/15 21:06
你不是沒有投資收益嗎？截個圖我看一下哈
m985472866
04/15 21:09
我發(fā)不了圖片老師 沒有投資收益 但是我以為有長期股權(quán)投資就要填進去 所以我在A105030那個表里的第六行有個長期股權(quán)投資 然后我在持有收益那列下的賬載金額和稅收金額里填進去了長期股權(quán)投資的余額
sara張老師
04/15 21:11
沒關(guān)系的不用糾結(jié)這個，報也可以不報也無礙。放心吧
阅读 263
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
