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實(shí)務(wù)
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，23年度企業(yè)所得稅匯算之后更正過申報(bào)表收入和成本，原來是繳稅更正后產(chǎn)生退稅，財(cái)務(wù)賬調(diào)整計(jì)入24年，現(xiàn)在做24年匯算財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表所得稅費(fèi)用上年數(shù)按更正之后0填還是財(cái)務(wù)賬上匯算前承擔(dān)的稅金數(shù)填報(bào)?
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在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，這種情況利潤表所得稅費(fèi)用上年數(shù)應(yīng)按更正之后的 0 填報(bào)。
04/27 12:03
yany2013 
04/27 12:09
也就是說直接更正為正確收入成本對應(yīng)的稅金，不用考慮匯算前預(yù)繳發(fā)生情況對吧
sara張老師 
04/27 12:14
您好，是這樣的哈，不需要考慮之前的
yany2013
04/27 12:26
好的感謝老師答疑
sara張老師
04/27 12:58
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