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請問社保的個人部分，要不要進入相關(guān)費用科目的借方，要不要通過應(yīng)付職工薪酬核算？比如：應(yīng)付工資10萬，扣社保個人部分2萬，扣個稅1萬，實發(fā)7萬，怎么作會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：應(yīng)付職工薪酬10
貸：銀行存款7
貸：應(yīng)交稅費個稅1
其他應(yīng)收款社保2
2021 09/24 19:19
思頓喬老師 
2021 09/24 19:20
借：成本/費用10
貸：應(yīng)付職工薪酬10
84784982 
2021 09/24 19:34
就是說社保個人部分，也要進入成本/費用？
思頓喬老師
2021 09/24 19:34
1、計提時
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司部分）
2、繳納時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
借：其他應(yīng)付款——社保（個人部分）
貸：銀行存款
84784982
2021 09/24 19:48
我們發(fā)工資、交社保是分開的，工資表上扣的社保個人部分與實際支付的不一定相符。我只好按照實際支付的工資、社保來核算。
84784982
2021 09/24 19:48
實際支付的工資：借：相關(guān)成本/費用11萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬，貸：應(yīng)付個稅1萬。
84784982
2021 09/24 19:51
實交社保（單位3萬，個人2萬）：借：相關(guān)成本/費用5萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保3萬，其他應(yīng)收款-個人社保2萬。老師你看這樣對嗎？
84784982
2021 09/24 19:57
因為社保是1月底就交下2月的，而2月才發(fā)1月的工資。
思頓喬老師
2021 09/24 20:59
您好。您按照我寫的去做吧
思頓喬老師
2021 09/24 20:59
您的分錄也有問題，謝謝
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