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請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人 同時(shí)開(kāi)具普票與專(zhuān)票 如何做分錄的 尤其稅那塊兒

84784957| 提问时间：2021 09/30 10:29
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書(shū)海老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)收(chéng)u002F銀存 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2021 09/30 10:31
84784957
2021 09/30 10:45
應(yīng)交稅費(fèi)那兒：專(zhuān)票 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，下月初交納
84784957
2021 09/30 10:47
普票： 借：應(yīng)收 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
書(shū)海老師
2021 09/30 10:47
小規(guī)模納稅人,月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),應(yīng)繳稅費(fèi)不用結(jié)轉(zhuǎn). 應(yīng)交稅費(fèi):是負(fù)債類(lèi)科目,應(yīng)該反映真實(shí)的負(fù)債情況. 負(fù)債類(lèi)科目,依據(jù)債務(wù)額發(fā)生與償還真實(shí)記錄,余額反映期末真實(shí)的負(fù)債余額
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