問(wèn)題已解決

老師好，我公司交給政府160萬(wàn)的保證金，這個(gè)筆業(yè)務(wù)一直在其他應(yīng)收款掛著，四五年了，估計(jì) 是收不回來(lái)了，怎么處理

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/13 10:11
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Chen老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
先提壞賬，然后是取得一個(gè)無(wú)法收回的證明，再銷(xiāo)壞賬。證明最好是政府蓋章，一過(guò)一般政府是不肯擔(dān)責(zé)的，這時(shí)讓股東會(huì)或者是董事會(huì)出一個(gè)同意轉(zhuǎn)銷(xiāo)的證明，并附于憑證之后 做為附件
2021 11/13 10:13
84785032
2021 11/13 10:18
這個(gè)壞賬是認(rèn)為收不回來(lái)了再計(jì)提還是應(yīng)該每月計(jì)提？沒(méi)用過(guò)壞賬這個(gè)科目，麻煩老師詳細(xì)講下具體處理分錄
Chen老師
2021 11/13 10:19
借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準(zhǔn)備 然后 書(shū)面材料有了之后 借 壞賬準(zhǔn)備 貸 應(yīng)收賬未 一次性計(jì)提不存在每月計(jì)提
84785032
2021 11/13 10:40
能不能直接轉(zhuǎn)到借：管理費(fèi)用-壞賬損失 貸其他應(yīng)收款
Chen老師
2021 11/13 10:41
如果你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是可以的
84785032
2021 11/13 10:45
我們是企業(yè)會(huì)計(jì)制度
Chen老師
2021 11/13 10:48
借：管理費(fèi)用-壞賬損失 貸其他應(yīng)收款 可以
84785032
2021 11/13 11:04
我公司是一般納稅人的簡(jiǎn)易征收企業(yè) ，因來(lái)公司一直還沒(méi)有收入，沒(méi)有計(jì)提過(guò)壞賬損失，確定可以直接借：管理費(fèi)用-壞賬損失 貸：其他應(yīng)收款
Chen老師
2021 11/13 11:05
更正你一個(gè)誤區(qū)，不要拿 一般納稅人說(shuō)事，你現(xiàn)在問(wèn)的是會(huì)計(jì)問(wèn)題，而非稅務(wù)問(wèn)題，同時(shí)壞賬影響的是所是稅，也非增值稅，跟你是不是一般納稅人半毛錢(qián)關(guān)系也沒(méi)有
84785032
2021 11/13 11:10
謝謝老師，只要這樣處理正確就放心了
Chen老師
2021 11/13 11:11
以后理解了，會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)，稅法是稅法，問(wèn)也要問(wèn)得有針對(duì)性。
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