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未選擇簡易計稅，那申報時不應(yīng)該是全額/1+9%*9%-支付分包款進(jìn)項嘛？老師
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您好。預(yù)繳時才要扣分包款。 財稅「2016」36號：：一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報。
2021 12/15 12:01
84784976 
2021 12/15 13:40
這里面不是還要減取得分包款的進(jìn)項嘛？老師
里老師 
2021 12/15 14:26
您好。進(jìn)項稅額與分包款需要區(qū)分清楚。公式中的進(jìn)項并不是指分包款。您可以看下我附的圖片。
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