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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請(qǐng)問工程施工企業(yè)月末以及工程完工后如何結(jié)轉(zhuǎn)工程的成本費(fèi)用及收入?分錄怎么做?
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你好,當(dāng)時(shí)收入分錄沒有確認(rèn)是怎么做的?
2021 12/24 14:36
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考爸007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 12/24 14:47
我想請(qǐng)問的是,工程施工企業(yè)月末以及項(xiàng)目結(jié)束時(shí)怎么處理項(xiàng)目的收入和成本費(fèi)用,具體會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/24 14:48
你好,你之前是怎么做的?你之前做了工程結(jié)算嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/24 14:49
不知道你之前是怎么做的,借銀行存款貸,工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi),借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬,銀行存款等,
現(xiàn)在借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
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考爸007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 12/24 14:54
意思是工程收入要先記賬到“工程結(jié)算”科目,在到月底是轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目?成本的話要先記賬到“工程施工”在即賺到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/24 14:59
好,這個(gè)不一定非得到月底結(jié)轉(zhuǎn),可以根據(jù)完工進(jìn)度,也可以根據(jù)你們開發(fā)票的。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/24 14:59
成本的,只要沒有做收入就可以做到,工程施工做了,收入再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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