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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，客戶(hù)沒(méi)有按我們開(kāi)票的收入轉(zhuǎn)款給我們，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差額怎么記賬？
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借銀行存款貸應(yīng)收賬款
借方應(yīng)收賬款還是有余額
2022 01/05 17:42
65987280 
2022 01/05 18:06
這個(gè)差額是因?yàn)樵鲋刀惗惵蕟?wèn)題，也就是說(shuō)我們當(dāng)初談合作的時(shí)候，合同簽的是3個(gè)點(diǎn)，實(shí)際小規(guī)模是1個(gè)點(diǎn)，就扣了2個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)不給我們了，票呢我們是按加的3個(gè)點(diǎn)總金額開(kāi)的，所以導(dǎo)致收入和實(shí)際收款不一樣了，這個(gè)錢(qián)也不會(huì)再給我們了，請(qǐng)問(wèn)我該怎么做呢？
郭老師 
2022 01/05 18:12
差額做銷(xiāo)售費(fèi)用里面的
65987280
2022 01/06 09:44
具體二級(jí)明細(xì)科目呢？
65987280
2022 01/06 09:45
是不是這個(gè)沒(méi)有票，所得稅到時(shí)候會(huì)調(diào)增
郭老師
2022 01/06 09:48
你好，二級(jí)科目可以設(shè)置一個(gè)其他。
郭老師
2022 01/06 09:48
這是給對(duì)方的折扣，設(shè)置二級(jí)科目折扣。
郭老師
2022 01/06 09:48
你確認(rèn)了收入，這個(gè)做折扣可以抵扣的。
65987280
2022 01/06 10:40
銷(xiāo)售折扣我的理解是按折扣后金額確認(rèn)收入，但是我們情況不一樣，票只能按之前金額開(kāi)，無(wú)法收回重新開(kāi)了，我確認(rèn)收入按全額，這個(gè)差額就直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用里，沒(méi)有取得這個(gè)差額的費(fèi)用票，也可以所得稅扣除，我理解對(duì)嗎？
郭老師
2022 01/06 10:43
濤，銷(xiāo)售折扣的，做到財(cái)務(wù)費(fèi)用里面銷(xiāo)售費(fèi)用都可以的。
郭老師
2022 01/06 10:43
如果是商業(yè)折扣的，你在發(fā)票上體現(xiàn)，折扣按折扣之后的來(lái)做。
65987280
2022 01/06 10:49
我現(xiàn)在明確下，我這種情況的處理，票上是沒(méi)有體現(xiàn)的，是按全額開(kāi)的票。
郭老師
2022 01/06 10:51
你好，那你就借銀行存款，營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款匯算清繳調(diào)增。
65987280
2022 01/06 10:57
老師，你說(shuō)的我蒙了，最開(kāi)始你說(shuō)的是差額計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，不需要調(diào)增，到底用那種方式處理更好？
郭老師
2022 01/06 11:00
選擇銷(xiāo)售費(fèi)用，好
這種可以抵扣企業(yè)所得稅，
補(bǔ)上一個(gè)手續(xù)就可以
在合同里面約定。
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