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問題已解決
請老師幫忙寫一下這題的分錄：華語公司本期自行建造職工俱樂部領(lǐng)用生產(chǎn)用A原材料60萬元，其購入時支付的增值稅稅額為10.2萬元。該工程同時又領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品B產(chǎn)品，該產(chǎn)品實際成本75萬元，計稅價格92萬元，消費稅率10%。謝謝老師！
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您好
借：在建工程 60+10.2+75+9.2+11.96=166.36
貸：原材料60
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出10.2
貸：庫存商品75
貸：應(yīng)交稅費-消費稅 92*0.1=9.2
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 92*0.13=11.96
2022 02/25 20:28
拉夫油 
2022 02/25 20:33
請問考慮“增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出”和“增值稅銷項稅額”是因為什么呢？麻煩老師了
bamboo老師 
2022 02/25 20:33
因為職工俱樂部進項稅額不可以抵扣
拉夫油
2022 02/25 20:33
哦哦明白了，很感謝老師
bamboo老師
2022 02/25 20:34
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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